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办公家具付款单如何录凭证

家具知识 450

办公家具付款单如何录凭证

购买(复印机、笔、书订机)等办公用品费用 分录:借:管理费用—办公费 贷:现金/银行存款 如果是沙发的就记:借:管理费用-固定资产 贷:现金/银行存款。
记账凭证是财会部门根据原始凭证填制,记载经济业务简要内容,确定会计分录,作为记账依据的会计凭证。
记账凭证亦称分录凭证,又称记账凭单,是由会计部门根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表编制,按照登记账簿的要求、确定账户名称、记账方向(应借、应贷)和金额的一种记录,是登记明细分类账和总分类账的依据。
记账凭证填写方法:
1、记账凭证的日期应以财会部门受理经济业务事项日期为准,年、月、日应齐全。
2、记账凭证的摘要栏是对经济业务的简要说明,又是登记帐簿的重要依据,必须针对不同性质的经济业务的特点,考虑到登记帐簿的需要,正确填写。
3、必须按照会计制度统一规定的会计科目及其核算内容,根据经济业务的性质,编制会计分录,以保证核算口径的一致,便于综合汇总。
4、记账凭证所填金额要和原始凭证或原始凭证汇总表一致。
5、记账凭证可以根据每一张原始凭证填制,或者根据若干张同类原始凭证汇总填制,也可以根据原始凭证汇总表填制,但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一份记账凭证上。
6、记账凭证在一个月内应当连续编号,以便分清经济业务事项处理的先后顺序,便于记账凭证与会计帐簿核对,确保记账凭证完整无缺。
7、除结帐和各正错误的记账凭证可以不附原始凭证外,其他记账凭证必须附有原始凭证,并注明所附原始凭证的张数。
8、对一张原始凭证所列支出需要几个单位共同负担的,应由保存原始凭证的单位开出“原始凭证分割单”。 “原始凭证分割单”除必须具备原始凭证的基本内容外,还应列明支出分摊情况。
9、记账凭证在填制时,如果发生错误,应重新填制,不得在原始凭证上做任何改动
10、记账凭证填制完经济业务事项后,如有空行,应划线注销,以堵塞漏洞,严密会计核算手续。
11、记账凭证填写后,应进行复核和检查,有关人员均要签名和盖章。出纳人员根据收、付款凭证收入款项或付出款项时,应在凭证上加盖“收讫”或“付讫”的戳记,以免重收重付,出现差错。
12、实行会计电算化的单位,采用的机制记账凭证的一般要求,打印出来的机制记账凭证要加盖有关人员印章或签字,以加强审核、明确责任

购买办公用品如何填制付款凭证

付款凭证借记管理费用——办公费 (金额)
贷记现金/银行存款 (金额)
要附在收款凭证后面的!
希望对你有帮助,嘿嘿~

您好,现金没有余额,老板自己出钱买的办公家具,需要做现金,和费用账。我应该怎么制这凭证。谢谢!

您好!

您的问题:现金没有余额,老板自己出钱买的办公家具,需要做现金,和费用账。我应该怎么制这凭证。

解决方案:这种情况有两种处理方式,这笔款项作为投资或作为借款。

1、如果作为投资,需要签订或修改投资协议,据此及购买办公家具的原始凭证,增加固定资产和实收资本;

2、如果作为投资,需要公司和老板签订借款协议,据此及购买办公家具的原始凭证,增加固定资产和其他应付款。

如何录入凭证?

  凭证录入属于财务管理模块,账务系统中的“凭证录入”中手工进行编制凭证及录入过程:
  1、确定凭证“编制日期”,如果系统日期在当前会计期间内,那么凭证默认为系统日期;如果系统日期不在当前会计期间内,则凭证日期默认为当前会计期间的最后一天。若要修改日期,可直接按照系统的日期格式,录入新的日期,或者用鼠标单击日期编辑框右侧按钮,在打开的日历窗中选择相应的日期。
  2、凭证字与凭证号。“凭证字”选择“记账”时,“凭证号”从1开始连续编号,如果选择“收、付、转”则每种“凭证字”单独从1开始编号:
  3、凭证序号。系统根据每月凭证的录入顺序,由1开始自动生成凭证顺序号。
  4、附件张数:系统默认的附件张数为0,您可以在附件编辑框内录入实际的张数。
  提示:由于删除凭证或进行反结账操作都会造成凭证号缺号,而且系统也不会自动去填充所缺号码,因此系统提供了“凭证编号重排”功能,使您可以通过计算机来完成此项工作。
  5、录入凭证摘要:凭证摘要可以按照两种录入方式:一、直接手工录入,二、双击摘要编辑区,打开“凭证摘要”编辑窗口,选择一个摘要。
  6、选择会计科目。所选择的科目必须是最底层的明细科目,否则不能保存凭证。如果对凭证字设置了限制科目,所录入的科目符合相应限制条件,否则不能保存凭证。
  7.辅助核算。如果会计科目中设定了“辅助核算”,在录入该科目后,单击“辅助核算”图标,系统打开一个浮动窗口,您可以将该科目该笔发生额分配至对用的辅助核算项目中。只有进行正确的分配,才能保证辅助核算报表的正确性;辅助核算项目为必录入项,否则不能保存该张凭证。
  如果录入的科目是银行存款类科目,您可以再此录入该项结算业务所采用的结算方式及结算号,结算日期;如果录入的科目核算数量时,您可以在此录入数量和单价。
  8.金额录入。
  (1)人民币金额录入:如果当时分录是借方金额,则在借方金额栏中录入该金额数据。在金额栏录入的各方金额,系统会再合计栏中自动求出合计数,借贷方金额合计数必须相等,如果不相等,系统将会提出警告不允许保存。
  (2)外币金额的录入:系统提供了两种记账凭证的录入样式:普通式和外币式,系统默认的录入样式为普通样式。如果录入的会计科目是核算外币的,系统会自动转换为外币样式,在此样式下,您既可以先录入原币金额和汇率,系统会自动折算出原币金额。
  9、签字。如果凭证需有出纳人员签字才能登帐,则使用此功能来完成。
  10、审核。对凭证进行单张审核时使用。
  11、现金流量分配。如果会计凭证中的某个会计科目需要核算现金流量,那么单击此按钮,打开“现金流量金额分配”窗口进行分配。

开出现金支票支付购入办公用品的业务,应根据原始凭证填制什么凭证?

开出现金支票支付购买办公用品的业务,需要两步处理会计业务,首先填写银行付款凭证取现,然后填写现金付款凭证支付货款。

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