办公家具发票如何做账

2023-01-22家具知识 201

办公家具发票如何做账

企业收到货物未取得发票的，应在收到货物时做暂估入账处理：借：原材料——暂估入账（或库存商品等科目）贷：应付账款——暂估应付款。
次月收到发票时，应用红字冲回原分录：借：原材料——暂估入账（红字）贷：应付账款——暂估应付款（红字）。
需注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额，在暂估分录中，暂估金额应该按照货物不含税的价格进行计算。

购买办公用品取得专用发票怎么做会计分录

如果单位是一般纳税人，购买办公用品，取得了增值税专用发票，其会计分录如下：
借：管理费用--办公费用。
应交税费--应交增值税--进项税。
贷：银行存款/库存现金/应付账款--单位。
专用发票是供增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）生产经营增值税应税项目使用的一种特殊发票，是发货票中的一种。它不仅是一般的商事凭证，而且还是计算抵扣税款的法定凭证。
开票时，增值税专用发票的抬头要与企业名称的全称一致。
拓展资料：
增值税专用发票必须要将名称，税号，地址、电话，开户行及账号信息填写完整。而且，发票内容应按照实际销售情况如实开具。不符合规定的发票，将不得作为税收凭证。
会计分录（Accounting Entry，又称：记账公式，简称分录）是指根据复式记账原理，列出每笔经济业务相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确，便于事后检查。
会计分录编制的格式
第一：先借后贷；借和贷要分行写，并且文字和金额的数字都应错开，在一借多贷或一贷多借的情况下，要求借方或贷方的文字和金额数字必须对齐。
第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

报销购买办公用品有发票怎么做分录

买办公用品类的小额支出可以直接进管理费用。如果数额较大，比如办公桌之类的，可以进低值易耗品，然后再转如管理费用。
本子之类的分录如下：借：管理费用贷：现金(或银行存款) 办公桌之类数额较大又不能进固定资产的可进低值易耗品：
借：低值易耗品贷：现金(或银行存款) 然后摊销低值易耗品(可一次性摊销，可分几个月平均摊销)。
摊销的时候分录如下：借：管理费用；贷：低值易耗品；借：管理费用-办公费用；贷：现金；借记管理费用-办公费项下的办公用品。贷记库存现金或银行存款；借：管理费用-办公费(或销售费用-办公费、制造费用-办公费、低值易耗品) ；贷：库存现金。

购买办公用品取得普通发票可以入账吗

购买办公用品取得普通发票可以入账。

（一）当售卡方销售单用途卡或者接受充值取得预收资金时，售卡方可以向购卡人、充值人开具不征税的增值税普通发票，不得开具增值税专用发票。

（二）当售卡方开票时，使用“未发生销售行为的不征税项目”编码，选择“预付卡销售和充值”，发票税率栏应填写“不征税”。

规定制度

用票单位要建立健全普通发票管理制度，对普通发票应选择政治业务素质较高的工作人员负责管理，专人保管，并要有防盗、防霉、防湿、防火等设施，同时按规定建立健全领用存双面帐，以明确各自责任。

填开普通发票要如实填写，不得弄虚作假，不得填开发票使用业务范围以外的其他业务项目；发票一式各联必须一次复写，不得涂改，不得拆份填开，票面要字迹清晰，保持整洁；填写内容详细齐全，大小写金额必须相符。

购买办公用品开了普通发票怎么做会计分录

销售部购买办公用品的会计分录如下：
借：销售费用
贷：库存现金或银行存款
数额较大又不能进固定资产的：
借：周转材料——低值易耗品
贷：库存现金或银行存款
摊销：
借：销售费用
贷：周转材料——低值易耗品
小规模购进商品后，借记“库存商品”，贷记“银行存款”或“应付账款”等科目。
对于小规模纳税人来说，由于不能抵扣增值税进项税额，所以商品的增值税需要进入购进的产品里面。当然，对于小规模纳税人来说，不管收到的是增值税专票还是增值税普票，在具体处理方面，并没有什么区别！不过小规模纳税人最好不要接受增值税专用发票，以免给自己带来不必要的麻烦。
小规模纳税人企业，由于不能抵扣增值税专用发票，所以在一般的情况下，小规模纳税人进货的发票都是普票。但是，有的时候小规模纳税人也会因为各种意外，会收到增值税专用发票。对于小规模纳税人来说，如果收到了增值税专用发票，能换成增值税普通发票的，还是换成增值税普通发票比较好；
如果企业由于各种原因，不能把增值税专用发票换成增值税普通发票，小规模纳税人也可以把增值税专用发票当做增值税普通发票来使用。在这样的情况下，小规模纳税人把增值税专用发票上面的进项税额，计入购入商品的成本即可。
应收票据的核算
（1）不带息应收票据的会计处理票据取得借：应收票据（按面值入账）贷：主营业务收入应交税费－应交增值税（销项税额）到期收回款项借：银行存款贷：应收票据到期债务人无力偿还款项借：应收账款贷：应收票据
（2）带息应收票据的会计处理票据取得（同不带息票据）期末计息（期末一般是指中期末、年末）借：应收票据贷：财务费用到期收回款项（本金＋利息）借：银行存款贷：应收票据财务费用。